Việc hiểu rõ các loại thuế là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp mới thành lập vận hành ổn định và tuân thủ đúng quy định pháp luật. Thuế không chỉ là nghĩa vụ bắt buộc mà còn tác động trực tiếp đến công tác quản lý tài chính và định hướng phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Mặc dù vậy, với các doanh nghiệp mới, việc nắm bắt và áp dụng chính xác các quy định về thuế vẫn là một thách thức đáng kể. Trong bài viết này, MH Holding Việt Nam sẽ cùng bạn tìm hiểu những loại thuế cơ bản mà doanh nghiệp mới cần trang bị kiến thức để vận hành hiệu quả và hạn chế tối đa rủi ro pháp lý.
Các loại thuế doanh nghiệp mới thành lập cần nắm
Khi bắt đầu hoạt động, doanh nghiệp cần nắm vững các loại thuế cơ bản để đảm bảo tuân thủ pháp luật, duy trì hoạt động ổn định và hạn chế rủi ro tài chính. Dưới đây là những sắc thuế quan trọng mà doanh nghiệp mới thành lập cần lưu ý:
Thuế Giá trị Gia tăng (GTGT)
Khái niệm Thuế GTGT là loại thuế gián thu đánh trên phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình sản xuất, lưu thông và tiêu dùng.
Phương pháp tính
- Phương pháp khấu trừ: Doanh nghiệp được khấu trừ số thuế GTGT đã nộp ở khâu mua vào khi tính thuế phải nộp ở khâu bán ra.
- Phương pháp trực tiếp: Áp dụng đối với doanh nghiệp có quy mô nhỏ, doanh thu thấp, tính thuế trực tiếp trên doanh thu.
Khai và nộp thuế
- Chu kỳ kê khai: Hàng tháng hoặc hàng quý, tùy theo doanh thu và quy định quản lý thuế.
- Hồ sơ: Tờ khai thuế GTGT, hóa đơn mua – bán hàng hóa, dịch vụ, chứng từ liên quan.
- Lưu ý: Một số trường hợp doanh thu thấp được miễn thuế GTGT theo quy định hiện hành.
Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN)
Cách tính
- Thuế suất phổ biến: 20% đối với phần lớn doanh nghiệp.
- Cơ sở tính thuế: Lợi nhuận tính thuế = Doanh thu tính thuế – Chi phí hợp lý, hợp lệ.
- Ưu đãi Doanh nghiệp mới có thể được hưởng chính sách miễn, giảm thuế tùy theo ngành nghề, lĩnh vực hoặc địa bàn ưu đãi (như khu công nghiệp, khu kinh tế).
Khai và nộp thuế
- Kê khai theo quý hoặc năm.
- Thực hiện quyết toán thuế vào cuối năm để xác định chính xác số thuế phải nộp.
Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN)
Vai trò của doanh nghiệp Doanh nghiệp là đơn vị khấu trừ và nộp thuế TNCN thay cho người lao động theo quy định.
Quy định chính
- Thuế suất áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần.
- Thực hiện giảm trừ gia cảnh cho người lao động (bản thân và người phụ thuộc).
- Kê khai, nộp thuế định kỳ và quyết toán vào cuối năm.
- Hỗ trợ Doanh nghiệp có thể sử dụng dịch vụ kế toán để đảm bảo kê khai và nộp thuế đúng hạn, đúng quy định.
Thuế Môn bài
Mức thu
- Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở lên: 3.000.000 VNĐ/năm.
- Vốn điều lệ dưới 10 tỷ đồng: 2.000.000 VNĐ/năm.
Thời hạn nộp
- Nộp vào tháng 1 hằng năm.
- Doanh nghiệp thành lập mới được miễn thuế môn bài năm đầu theo quy định.
- Hình thức nộp Đăng ký và nộp thuế môn bài trực tuyến, thanh toán qua ngân hàng.
Thuế Xuất nhập khẩu (nếu có)
Phạm vi áp dụng Áp dụng cho doanh nghiệp có hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu hàng hóa.
Cách tính
- Căn cứ vào mã HS của hàng hóa để xác định mức thuế suất.
- Tính thuế trên giá trị hàng hóa khi thông quan.
- Thủ tục Doanh nghiệp khai báo với cơ quan Hải quan và nộp thuế theo quy định trước khi thông quan hàng hóa.
Quy định về hóa đơn và chứng từ thuế doanh nghiệp mới thành lập cần biết
Để tuân thủ pháp luật và hạn chế rủi ro pháp lý, doanh nghiệp mới thành lập cần nắm rõ các quy định liên quan đến hóa đơn và chứng từ thuế. Việc lựa chọn đúng loại hóa đơn, lập và lưu trữ chứng từ hợp lệ không chỉ giúp hoàn thành nghĩa vụ thuế mà còn góp phần xây dựng hệ thống tài chính minh bạch, đáng tin cậy.
Hóa đơn điện tử – Quy định áp dụng cho doanh nghiệp mới
Khái niệm và phạm vi áp dụng: Hóa đơn điện tử là loại hóa đơn được lập, phát hành và lưu trữ trên phương tiện điện tử, thay thế hoàn toàn hóa đơn giấy truyền thống. Đây là hình thức đã được pháp luật quy định bắt buộc đối với phần lớn doanh nghiệp.
Quy trình đăng ký
- Doanh nghiệp mới phải đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử thông qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế hoặc nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử được cấp phép.
Doanh nghiệp có doanh thu dưới 3 tỷ đồng có thể lựa chọn:
- Tự phát hành hóa đơn điện tử; hoặc
- Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế.
Lợi ích
- Tiết kiệm chi phí in ấn, lưu kho.
- Nâng cao tính bảo mật và dễ dàng quản lý, tra cứu.
- Hỗ trợ kê khai và nộp thuế thuận tiện hơn.
Các loại chứng từ thuế cần lưu trữ đầy đủ
Doanh nghiệp cần chuẩn bị và lưu trữ hệ thống chứng từ thuế để phục vụ công tác kiểm tra, quyết toán và đối chiếu khi cơ quan thuế yêu cầu. Bao gồm:
- Hóa đơn đầu vào và đầu ra: Dù là hóa đơn giấy hay điện tử, phải đảm bảo đủ các thông tin bắt buộc: tên, mã số thuế, địa chỉ người bán và người mua; ngày lập; mô tả hàng hóa/dịch vụ; số lượng; đơn giá; thành tiền; thuế suất; số tiền thuế.
- Biên lai nộp thuế: Chứng minh việc đã hoàn thành nghĩa vụ thuế (thuế môn bài, thuế GTGT, thuế TNDN…).
- Chứng từ chuyển nhượng vốn (nếu phát sinh): Hợp đồng và giấy tờ liên quan đến việc chuyển nhượng cổ phần hoặc vốn góp.
- Tờ khai thuế: Gồm tờ khai thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN, tờ khai quyết toán thuế… phải được nộp đúng hạn và lưu trữ bản sao.
Lưu trữ hóa đơn và chứng từ thuế – Thời hạn và phương thức
Thời gian lưu trữ: Theo quy định pháp luật về kế toán, doanh nghiệp phải lưu trữ hóa đơn và chứng từ thuế tối thiểu 10 năm.
Phương thức lưu trữ
- Hóa đơn điện tử: Lưu trữ trên hệ thống điện tử đã đăng ký với cơ quan thuế, đồng thời nên sao lưu định kỳ trên thiết bị an toàn (ổ cứng ngoài, máy chủ…).
- Hóa đơn giấy: Bảo quản ở nơi khô ráo, tránh ẩm mốc, cháy hỏng hoặc thất lạc.
Nguyên tắc tổ chức lưu trữ
- Sắp xếp theo trình tự thời gian hoặc theo loại thuế để dễ tra cứu.
- Gắn nhãn, phân loại rõ ràng và có biện pháp bảo mật phù hợp.
Kết luận: Việc tuân thủ nghiêm túc các quy định về hóa đơn và chứng từ thuế không chỉ giúp doanh nghiệp mới thực hiện nghĩa vụ thuế đúng pháp luật mà còn tạo dựng nền tảng quản trị tài chính minh bạch, hỗ trợ tốt cho hoạt động kiểm toán, quyết toán và tiếp cận vốn trong tương lai.
Lợi ích khi doanh nghiệp nắm rõ các loại thuế
Việc hiểu và áp dụng đúng các quy định về thuế không chỉ giúp doanh nghiệp mới thành lập đảm bảo tuân thủ pháp luật, mà còn mang lại nhiều giá trị thiết thực trong suốt quá trình vận hành và phát triển.
Tránh rủi ro bị xử phạt và sai sót trong kê khai thuế
Khi nắm vững các loại thuế và quy định liên quan, doanh nghiệp có thể:
- Kê khai chính xác và nộp thuế đúng hạn, hạn chế tối đa khả năng bị truy thu hoặc phạt chậm nộp.
- Giảm thiểu rủi ro phát sinh từ sai sót trong hạch toán, lập tờ khai hoặc thiếu sót chứng từ.
Giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động ổn định, không bị gián đoạn bởi các khoản phạt hành chính hoặc các vấn đề pháp lý liên quan đến thuế.
Tối ưu chi phí và tận dụng chính sách ưu đãi thuế
Hiểu rõ quy định về thuế cho phép doanh nghiệp:
- Áp dụng hợp lý các phương pháp tính thuế (ví dụ: khấu trừ thuế GTGT) để giảm số thuế phải nộp.
- Chủ động tiếp cận và hưởng các chính sách ưu đãi thuế dành cho doanh nghiệp mới, doanh nghiệp thuộc ngành nghề ưu tiên hoặc hoạt động tại khu vực kinh tế đặc biệt.
Giảm gánh nặng tài chính, tối ưu dòng tiền và tạo điều kiện để tái đầu tư, mở rộng hoạt động.
Nâng cao minh bạch tài chính và uy tín với đối tác, cơ quan thuế
Doanh nghiệp thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế sẽ:
- Trong mắt cơ quan thuế: Được đánh giá cao về tính tuân thủ, từ đó thuận lợi hơn trong việc được xét duyệt hoàn thuế hoặc hưởng ưu đãi.
- Đối với đối tác kinh doanh: Thể hiện sự chuyên nghiệp và đáng tin cậy, góp phần tạo dựng các mối quan hệ hợp tác lâu dài.
Gia tăng uy tín thương hiệu, tạo dựng niềm tin và mở rộng cơ hội hợp tác kinh doanh.
Những lưu ý quan trọng khi thực hiện nghĩa vụ thuế
Khi bắt đầu thực hiện nghĩa vụ thuế, doanh nghiệp mới thành lập cần đặc biệt chú ý để tránh sai sót, rủi ro pháp lý và đảm bảo hoạt động tài chính minh bạch, hiệu quả.
Kê khai thuế đúng hạn và chính xác
Thời hạn kê khai: Hầu hết các loại thuế phải kê khai theo chu kỳ hàng tháng hoặc hàng quý, tùy quy định quản lý thuế.
Hậu quả khi chậm nộp: Có thể bị phạt hành chính và tính lãi chậm nộp trên số thuế chưa nộp.
Độ chính xác: Cần kiểm tra kỹ số liệu trước khi gửi tờ khai để tránh sai sót, thiếu sót làm phát sinh truy thu hoặc xử phạt.
Chuẩn bị hồ sơ thuế đầy đủ và hợp lệ
Hồ sơ cần có: Hóa đơn đầu vào – đầu ra, chứng từ thuế, biên lai nộp thuế, hợp đồng kinh tế và các tài liệu liên quan.
Nguyên tắc lưu trữ: Sắp xếp khoa học, dễ tra cứu khi cơ quan thuế kiểm tra hoặc quyết toán.
Kiểm tra thường xuyên: Đảm bảo hồ sơ luôn đầy đủ, hợp lệ để giảm thiểu rủi ro khi thanh tra thuế.
Cập nhật kịp thời các thay đổi về luật thuế
Nguồn thông tin: Truy cập thường xuyên Cổng thông tin Tổng cục Thuế, văn bản pháp luật mới và nhận tư vấn từ chuyên gia thuế.
Điều này giúp áp dụng đúng quy định, tận dụng chính sách miễn giảm thuế hoặc ưu đãi thuế dành cho doanh nghiệp mới và ngành nghề đặc thù.
Ứng dụng phần mềm kế toán và khai thuế điện tử
- Phần mềm kế toán: Tự động tính toán thuế, lập báo cáo tài chính và tờ khai, giảm thiểu sai sót thủ công.
- Khai thuế điện tử: Tiết kiệm thời gian, thuận tiện trong nộp thuế và đảm bảo đúng hạn.
- Bảo mật dữ liệu: Cần kết hợp sao lưu và bảo vệ thông tin an toàn.
Lưu trữ chứng từ thuế an toàn và lâu dài
Thời gian lưu trữ: Tối thiểu 10 năm theo quy định pháp luật kế toán.
Phương thức lưu trữ:
- Hóa đơn giấy: Bảo quản khô ráo, tránh hư hỏng.
- Hóa đơn điện tử: Lưu trên hệ thống điện tử đã đăng ký và sao lưu định kỳ.
Tổ chức lưu trữ: Phân loại rõ ràng theo thời gian hoặc loại thuế để dễ dàng tra cứu.
Trên đây, MH Holding vừa chia sẻ với các bạn 5 loại thuế mà doanh nghiệp mới thành lập cần phải biết và lưu ý đóng thuế đầy đủ tránh bị phạt theo quy định của nhà nước. Hy vọng bài viết này sẽ hữu ích với các bạn. Nếu các bạn có nhu cầu về dịch vụ kế toán và thuế trọn gói hãy liên hệ với Hotline: 0833.555.189 của MH Holding ngay để được hỗ trợ.