Trong nhiều năm gần đây, Chính phủ đã ban hành nhiều chính sách khuyến khích hộ kinh doanh cá thể chuyển đổi lên mô hình doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV). Việc chuyển đổi không chỉ giúp hoạt động kinh doanh minh bạch, dễ dàng tiếp cận vốn và mở rộng thị trường, mà còn mang đến nhiều ưu đãi về thuế và lệ phí theo quy định pháp luật mới nhất năm 2025.
Ưu đãi về thuế và lệ phí khi chuyển đổi
Theo Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa 2017, hộ kinh doanh khi chuyển sang doanh nghiệp sẽ được thụ hưởng nhiều chính sách hỗ trợ quan trọng:
- Tư vấn miễn phí: Hỗ trợ về hồ sơ, thủ tục thành lập doanh nghiệp, giúp giảm bớt khó khăn ban đầu.
- Miễn lệ phí đăng ký doanh nghiệp và lệ phí cung cấp thông tin doanh nghiệp lần đầu.
- Miễn phí thẩm định và lệ phí cấp phép kinh doanh lần đầu đối với ngành nghề kinh doanh có điều kiện.
- Miễn lệ phí môn bài trong 3 năm đầu kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
- Tư vấn, hỗ trợ thủ tục thuế và chế độ kế toán trong 3 năm đầu để doanh nghiệp sớm vận hành theo chuẩn mực kế toán.
- Miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) có thời hạn theo luật thuế hiện hành.
- Miễn, giảm tiền sử dụng đất theo quy định pháp luật đất đai trong một số trường hợp.
Những ưu đãi này giúp hộ kinh doanh giảm đáng kể gánh nặng chi phí khi bắt đầu chuyển đổi, đồng thời tạo nền tảng pháp lý vững chắc cho sự phát triển lâu dài.
Miễn thuế TNDN cho doanh nghiệp nhỏ và vừa trong bao lâu?
Căn cứ Nghị quyết 198/2025/QH15, doanh nghiệp nhỏ và vừa được áp dụng chính sách miễn, giảm thuế TNDN như sau:
- Miễn thuế TNDN trong 3 năm đầu kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu.
- Sau thời gian miễn, doanh nghiệp có thể được hưởng các chính sách giảm thuế theo quy định tùy từng ngành nghề, lĩnh vực.
- Ngoài ra, chi phí đào tạo và đào tạo lại nhân lực do doanh nghiệp lớn hỗ trợ cho DNNVV tham gia chuỗi sản xuất sẽ được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN.
Đây là chính sách ưu đãi đặc biệt, giúp doanh nghiệp mới thành lập có điều kiện ổn định tài chính, tái đầu tư và mở rộng hoạt động kinh doanh.
Lợi ích khi chuyển từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp
Việc chuyển đổi không chỉ đơn thuần là thay đổi mô hình pháp lý, mà còn mang đến nhiều giá trị:
- Hưởng ưu đãi thuế, phí, lệ phí theo chính sách Nhà nước.
- Nâng cao tính minh bạch tài chính, dễ dàng gọi vốn hoặc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng.
- Mở rộng cơ hội hợp tác kinh doanh với đối tác trong và ngoài nước.
- Xây dựng thương hiệu và uy tín vững chắc hơn trên thị trường.
Lời khuyên dành cho chủ hộ kinh doanh
Để tận dụng tối đa ưu đãi, chủ hộ kinh doanh nên:
- Chuẩn bị kế hoạch tài chính rõ ràng, dự trù chi phí và nguồn vốn.
- Hoàn thiện hồ sơ pháp lý theo đúng quy định trước khi chuyển đổi.
- Xem xét sử dụng giải pháp quản trị – kế toán – hóa đơn điện tử để tối ưu hóa quy trình quản lý.
Kết luận
Chính sách ưu đãi cho hộ kinh doanh khi chuyển sang doanh nghiệp nhỏ và vừa không chỉ giúp giảm gánh nặng chi phí trong giai đoạn đầu mà còn tạo điều kiện để doanh nghiệp phát triển bền vững. Đây là bước đi cần thiết để hộ kinh doanh nâng tầm hoạt động, hội nhập thị trường và khẳng định vị thế lâu dài.